Налоговый режим для самозанятых граждан предлагает упрощенную систему налогообложения. Рассмотрим порядок регистрации, расчета и уплаты налогов при работе как самозанятый.
| Кто может применять | Физические лица и ИП без сотрудников |
| Лимит доходов | 2,4 млн рублей в год (с 2024 года) |
| Виды деятельности | Услуги, продажа товаров собственного производства |
| Ограничения | Нельзя заниматься перепродажей, добычей полезных ископаемых |
- Через мобильное приложение "Мой налог"
- На сайте Федеральной налоговой службы
- В личном кабинете налогоплательщика
- Через банковское приложение (Сбербанк, Тинькофф и др.)
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Номер СНИЛС
- Данные банковского счета
| Для физлиц | 4% - при работе с физлицами, 6% - с юрлицами и ИП |
| Для ИП | 4% - с физлицами, 6% - с юрлицами и ИП |
| Налоги | Налог на профессиональный доход (заменяет НДФЛ и НДС) |
- Выставление чеков через приложение "Мой налог"
- Автоматический учет всех поступлений
- Контроль лимита доходов
- Система автоматически рассчитывает сумму налога
- Налоговая база - все полученные доходы
- Вычеты и расходы не учитываются
| Срок уплаты | До 25 числа следующего месяца |
| Способы оплаты | Через приложение "Мой налог", онлайн-банкинг |
| Отчетность | Не требуется, все данные передаются автоматически |
- Простая регистрация без посещения налоговой
- Низкие налоговые ставки
- Отсутствие отчетности
- Возможность работать без открытия ИП
- Автоматический расчет налогов
- Выдавать чеки клиентам через приложение
- Следить за соблюдением лимита доходов
- Своевременно уплачивать налог
- Сообщать об изменениях в деятельности
- Не нарушать условия применения режима
| Просрочка платежа | Пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день |
| Превышение лимита | Переход на общую систему налогообложения |
| Невыдача чека | Штраф от 2 до 20 тыс. рублей |
Режим налогообложения для самозанятых позволяет легализовать доходы с минимальной налоговой нагрузкой. Главное - соблюдать условия применения спецрежима и вовремя уплачивать налоги через удобное мобильное приложение.
