Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим методику расчета лимита для случаев, когда у компании нет выручки.
Содержание
Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим методику расчета лимита для случаев, когда у компании нет выручки.
Нормативная база
Порядок расчета лимита кассы регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. В документе предусмотрены два метода расчета:
- Исходя из объема поступлений наличных денег
- Исходя из объема выдач наличных денег
Расчет лимита при отсутствии выручки
Случаи отсутствия выручки
| Ситуация | Пример |
| Новый бизнес | Недавно зарегистрированная компания |
| Сезонный характер работы | Строительные компании зимой |
| Безналичные расчеты | Интернет-магазины |
Методика расчета
При отсутствии выручки используется формула:
Лимит = (Объем выдач наличных) / (Расчетный период) × (Интервал между сдачами)
- Определите объем выдач наличных за последние 3 месяца
- Вычислите среднее значение за расчетный период
- Умножьте на количество дней между сдачами в банк (не более 7 рабочих дней)
Пример расчета
| Показатель | Значение |
| Выдачи за январь | 120 000 руб. |
| Выдачи за февраль | 90 000 руб. |
| Выдачи за март | 150 000 руб. |
| Средние выдачи | 120 000 руб. в месяц |
| Сдача в банк раз в | 5 рабочих дней |
| Лимит кассы | 20 000 руб. (120 000 / 30 × 5) |
Особые случаи
Для новых организаций
- Используйте плановые показатели выдачи наличных
- После начала работы уточните расчет по фактическим данным
- Можно установить временный лимит на 3 месяца
Для ИП и малых предприятий
Индивидуальные предприниматели и малые предприятия (до 100 сотрудников, выручка до 800 млн руб.) могут не устанавливать лимит кассы, но должны соблюдать лимит расчетов наличными между юридическими лицами (100 000 руб. по одному договору).
Оформление приказа
- Подготовьте расчет лимита
- Издайте приказ по организации
- Укажите срок действия лимита
- Ознакомьте ответственных лиц
Важные нюансы
- Лимит можно пересматривать по мере необходимости
- При отсутствии движения наличных можно установить нулевой лимит
- Превышение лимита допускается только в дни выплаты зарплаты
Заключение
Расчет лимита кассы при отсутствии выручки осуществляется на основе объемов выдачи наличных средств. Правильно установленный лимит поможет соблюдать кассовую дисциплину и избежать штрафов от налоговых органов.
